Инструкция: что такое налоговый вычет и как его получить

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Порядок получения налогового вычета

Как уже было рассмотрено выше, налоговый вычет можно получить за покупку квартиры, за уплату процентов по ипотеке, за лечение, за покупку лекарств, за учебу, за оплату полиса страхования жизни и так далее. Для этого нужно своевременно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Согласно Налогового Кодекса налогоплательщик может получить положенный ему вычет через налоговую инспекцию или через своего работодателя. В зависимости от выбранного способа, порядок действий разный.

сложность выбора

Вариант 1: оформление вычета через налоговую инспекцию

Общий порядок действий при подачи налоговой декларации в налоговую инспекцию.

Получить справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий год в бухгалтерии по месту работы.
Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение соответствующего вычета, включая их копии. Списки документов были рассмотрены выше в данной статье.
Оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.
Предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную налоговую декларацию и комплект документов. Вместе с заявлением о возврате НДФЛ.

Подать налоговую декларацию можно лично, почтовым отправлением, через доверенное лицо или через сайт Федеральной Налоговой Службы.

При подаче документов через налоговую инспекцию, необходимо иметь при себе оригиналы документов для предъявления их налоговому инспектору, в случае необходимости.

После приема документов, начинается камеральная проверка, которая длится 3 месяца. По завершению проверки, происходит возврат излишне уплаченного налога на банковский счет, который был указан в заявлении. Срок осуществления возврата – 30 дней.

Вариант 2: оформление налогового вычета через работодателя

В зависимости от вида налогового вычета существует два алгоритма действий для получения налогового вычета у работодателя.

Порядок действий для получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей):

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка:
- Если налогоплательщик является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить пакет документов копией документа, удостоверяющего его статус.
- Если налогоплательщик является опекуном или попечителем, необходимо дополнить пакет документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком.
Написать заявление на имя работодателя на получение налогового вычета на ребенка.
Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.

Порядок действий для получения социального налогового вычета:

Подготовить пакет документов, подтверждающих право на получение социального вычета по понесенным расходам.
Представить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет и пакет подтверждающих документов, с копиями.
Получить в налоговой инспекции уведомление о праве на социальный вычет, по окончании 30 дней.
Представить уведомление о праве на социальный вычет работодателю.

Уведомление о праве на социальный вычет является основанием для работодателя не удерживать НДФЛ из доходов, которые выплачиваются налогоплательщику.

Сумма налогового вычета

Размер вычета — это не то количество денег, которое можно получить в пользование. Так называют максимальный размер расходов, определённый налоговым кодексом, с которого делается возврат равный 13% налога.

Так, если вычет на ребёнка составил 1400 р., то гражданин получит 13% от этой суммы – 182 рубля.

Граждане имеют право получить 13% от суммы налогового вычета

Стандартные НВ

Если у гражданина имеются родные или приёмные дети, то он может оформить вычет. Размер выплаты будет небольшим, но и собрать документы не так уж и сложно. Данный НВ можно оформить, если общий доход составил сумму не более 350 000 рублей (это размер за 2018 год, но он ежегодно проходит индексацию). Но если доход превышает этот размер, то вычет не выплачивается.

Налоговые вычеты в 2019 году.

Ребенок	Сумма налогового вычета
Первый ребенок	1 400 рублей.
Второй ребенок	1 400 рублей.
Третий ребенок и последующие	3 000 рублей.
Ребенок-инвалид	12 000 рублей для родителей и усыновителей, а также для 6 000 рублей для приёмных родителей, опекунов и попечителей.

Так, если у вас есть три ребёнка, которым ещё не исполнилось 18 лет, то вам в качестве налогового вычета выплатят – (1,4 тыс. р. + 1,4 тыс. р. + 3 тыс. р.) * 13 % = 754 рублей.

Можно получить стандартный налоговый вычет

Социальные НВ

Если гражданин проходил учёбу или лечение, то он имеет право вернуть определённую сумму из потраченных средств. Максимальный размер вычета — не более 120 тыс. рублей.

Нужно учесть, что получить на руки можно не всю эту сумму, а лишь 13% от неё, то есть 15,6 тыс. р.

120 тыс. р. — это собранная сумма со всех социальных вычетов.

Выдержка из статьи 119 НК РФ

Когда можно оформить НВ за прохождение лечения?

Часть средств можно вернуть:

за пройденное лечение, если человек сам проходил его или им было оплачено лечение супруги(а), ребёнка до 18 лет или родителей

Но важно то, что НВ положен лишь за определённые медуслуги. Так, например, за оперативное вмешательство средства вернуть возможно, а вот за услуги гомеопата, натуропата и т.д

его не будет.
за медикаменты, которые официально утверждены законодательством РФ.

Средства можно вернуть только за определенные виды лечения и(или) приобретение медикаментов

Когда можно оформлять НВ за обучение?

Часть средств можно вернуть в следующих ситуациях.

За своё обучение.
За прохождение обучения детей, которым ещё не исполнилось 24 года, если они учились на очной форме. Такой налоговый вычет можно оформлять и за оплату разных секций, кружков, детского сада и школы. Нужно лишь учитывать то, что учреждение должно иметь государственную или частную лицензию.
За прохождение обучения сестры, брата, которым нет ещё 24 лет, также при очной форме обучения.

Нужно предоставить определенные документы для получения налогового вычета на обучение

Налоговый вычет по ИИС

При открытии ИИС есть право выбора одного из 2 разновидностей НВ: налоговый вычет на взнос либо налоговый вычет из дохода, подлежащий обложению налогами.

Имущественный НВ.
Налоговый вычет за квартиру.

Если гражданин приобрёл недвижимость в виде дома или квартиры, то он имеет право на получение 13% от той суммы, что была за неё уплачена, но не свыше 260 тыс. р. При таком положении дел ему за год возвратят не более того размера налога, что был выплачен в казну государства. При низком официальном доходе возврат получится тоже скромным. К примеру, если за календарный год гражданин заработал 1 тыс. р., то его возврат составит при соответствующих 13% всего 130 руб. Так, если годовой доход составляет 2 миллиона рублей, то возврат придёт в сумме 260 тыс. руб.

Существует также налоговый вычет по ИИС

Как работает калькулятор

При работе с сервисом необходимо сделать несколько шагов. Сначала выбрать налоговую ставку — 13 или 30%. Эта величина зависит от того, является получатель налоговым резидентом или нет. Резидентство определяется продолжительностью непрерывного проживания на территории России. Если гражданин (независимо от национальности и гражданства) в течение 12 месяцев проживает в РФ 183 дня и более, то ставка для него 13%. Это правило не распространяется на военнослужащих и государственных служащих, командированных за пределы страны. Они всегда считаются налоговыми резидентами, даже если фактически выполняют работу за границей на протяжении 183 и более дней.

После того как выбрана ставка, надо в онлайн-калькулятор расчета НДФЛ в 2021 году вписать сумму, с которой удерживают сумму отчислений в бюджет. Автоматически в графах «Сумма налога» и «Сумма без НДФЛ» появятся результаты расчета.

При необходимости используйте калькулятор НДФЛ онлайн бесплатно для расчетов «в обратном порядке». Допустим, вы не знаете, какой была сумма до удержания подоходного налога, и надо узнать, сколько денег пойдет в бюджет. В таком случае начинайте работу не с первой строки, а последней. Например, работник Пэпэтэшин, налоговый резидент РФ, получил «чистыми» 10000 рублей. Ему интересно, сколько пришлось отдать государству. Вводим число 10000, чтобы вычислить сумму НДФЛ на калькуляторе, в поле «Сумма без НДФЛ» и автоматически получаем результат.

Если вы хотите посчитать НДФЛ 13 % на калькуляторе онлайн с вычетами на детей, то сначала придется отнять сам вычет. Например, Пэпэтэшин — отец четверых несовершеннолетних детей. Один из них, который родился третьим, имеет справку об инвалидности. В таком случае, согласно пп. 4 п. 1 , налоговый вычет составит (калькулятор НДФЛ 2021 года тут не понадобится):

по 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
по 3000 рублей — на третьего и четвертого ребенка;
и 12 000 рублей — на ребенка-инвалида (опекунам, попечителям, приемным родителям вычет дают в размере 6000).

Если Пэпэтэшин получает 20 000 рублей «грязными», то налог с него в течение года удерживать не будут в принципе, поскольку его доход меньше. Если зарплата 40 000 рублей, то калькулятор НДФЛ 13 процентов посчитает вычет исходя из следующей суммы:

На руки Пэпэтэшин сможет получить:

Обратите внимание, что льгота предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей. Если зарплата до налога равна 20 000, то за год Пэпэтэшин получает 240 000, значит, на протяжении всего года сможет получать вычет

Если зарплата составляет 40 000 рублей, то общегодовой доход уже 480 000. В таком случае льгота действует только 8 месяцев, например с января по август. В сентябре многодетный отец получит зарплату, рассчитанную уже без вычетов, — 34 800 рублей.

Напомним, вычет на детей предоставляется работодателем после получения соответствующего заявления от работника. Обязательно прилагаются документы о рождении, усыновлении либо получении опеки над детьми. Родители, которые воспитывают детей в одиночку, имеют возможность оформить вычет на ребенка в удвоенном размере. Но такое право возникает, если второго родителя фактически нет (умер, объявлен без вести пропавшим). Если родители в разводе, это не позволит получать льготу в двойном размере.

Кто может получить возврат налога при покупке квартиры?

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги ().

Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России ().

Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя. Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года ().

Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (). Однако получить налоговый вычет они по общему правилу не могут ().

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников ().

Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят

Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них ().

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 июня 2015 г. № 03-04-05/32776).

Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 29 апреля 2014 г. № 03-04-05/20134).

Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 ноября 2014 г. № 03-04-05/60785).

Что это?

Налоговым вычетом называют льготу для населения, которое выплачивает налоги. Если человек потратил деньги на определенные цели, он может получить такую выплату.

Если вам сказали, что ваш налоговый вычет равен миллиону рублей, это не значит, что можно получить такую сумму. По закону, возможно получение только 13% от нее.

НДФЛ – налог на доходы физических лиц, который вычитывается с зарплаты, отпускных и проч.

Гражданин не имеет права запросить вычет на большую сумму, чем он отдал за налоги в предыдущий отсчётный период времени (год). Таким образом, если за год вы выплатили государству 1 000 руб., то возвратить сумму, которая больше этой, совершенно невозможно, несмотря на размер ваших расходов.

Стандартный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет на детей — это определённая сумма дохода каждого из родителей, которая не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ, 13%). Льгота предоставляется на каждого ребёнка до 18 лет (а на студентов очной формы обучения — до 24 лет). Размер не облагаемой налогом базы зависит от количества детей в семье, наличия категории инвалидности и других факторов.

Стандартные вычеты применяются с нарастающим итогом с начала года в размере 1400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 1400 ₽ в месяц на второго ребёнка, 3000 ₽ в месяц — на третьего и каждого следующего ребёнка; 12 000 ₽ в месяц — на каждого ребёнка-инвалида (до 18 лет) или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна или студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы. Соответственно, именно такая сумма каждый месяц не облагается НДФЛ.

Налоговый вычет на детей предоставляется ежемесячно в течение текущего налогового периода (года) до месяца, в котором накопленный за этот год доход налогоплательщика, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, не достигнет 350 000 ₽ (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Рассмотрим на примерах.

Допустим, в семье один ребёнок и заработная плата одного из родителей составляет 70 000 ₽. Тогда вычет ему будет предоставляться пять месяцев, после чего будет достигнут предельный размер накопленной зарплаты (70 000 * 5 (с января по май) = 350 000 ₽). Расчёт будет таким: 1400 * 5 = 7000 ₽, которые не будут облагаться НДФЛ. Выгода составит 182 ₽ в месяц или 910 ₽ за 5 месяцев действия льготы. А с 6 месяца заработная плата будет полностью облагаться налогом в 13%. Если у семьи двое детей, то сэкономить на налогах получится 364 ₽ в месяц.

За третьего ребёнка вычет составляет 3000 ₽, то есть если в семье трое детей, расчёт такой: 1400 + 1400 + 3000 = 5800. Соответственно, 5800 * 5 месяцев = 29 000 ₽, которые не будут облагаться НДФЛ. Выгода — 754 ₽ в месяц (или 3770 ₽ за всё те же 5 месяцев).

Семья с ребёнком-инвалидом имеет право получать вычет в размере 12 000 ₽ в дополнение к стандартному вычету (такой вычет получают родители и усыновители, в случае с опекунством и попечительством он составляет 6000 ₽). Соответственно, выгода в месяц тогда составляет 1560 ₽ (780 ₽ для опекунов). Таким образом, если у вас на попечении ребёнок-инвалид, родившийся первым или вторым, налоговый вычет на него составит 13 400 ₽, а возврат — 1742 ₽. Расчет: (12 000 + 1400) х 13% = 1742 ₽. Если ребёнок-инвалид родился третьим или последующим, то размер вычета — 15 000 ₽, к возврату — 1950 ₽. Расчет: (12 000 + 3000) х 13% = 1950 ₽.

Получить налоговый вычет на детей имеет право каждый из родителей. Если у супругов помимо общего ребёнка есть по ребёнку от предыдущих браков, общий ребёнок считается третьим. А если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного из них.

Мама-одиночка или отец-одиночка могут получать двойной вычет.

Чтобы получить стандартный налоговый вычет, родителю нужно обратиться с соответствующим заявлением к работодателю и приложить свидетельство о рождении ребёнка (для студентов очных отделений понадобится справка из вуза). В случае вычета на ребёнка-инвалида нужна также справка об инвалидности.

Если в течение года родителям стандартный налоговый вычет работодателем не предоставлялся, то родители вправе его получить по окончании года при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства. Если стандартный вычет не предоставлен за последние три года — также можно заявить путем подготовки деклараций.

Социальный вычет на благотворительность

Социальный вычет на благотворительность позволяет возместить расходы на благотворительные цели.

При этом сумма данного вида вычета не должна превышать 25% от доходов налогоплательщика.

Остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Чтобы воспользоваться вычетом, физическое лицо должно иметь статус налогового резидента, то есть фактически находиться в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Предоставить социальный вычет на благотворительность может только налоговый орган на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода (календарного года), в котором были произведены расходы на благотворительность (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Виды налоговых вычетов

Стандартные. Данные налоговые вычеты предназначены для родных погибших военных, «чернобыльцев», инвалидов с детства. Также есть вычет на детей.

Социальные. Такой вид НВ характерен для затрат на благотворительность, обучение, лечение и так же на пенсионную страховку и страховку жизни сроком до пяти лет.

Имущественный. Граждане имеют возможность получить НВ за купленную недвижимость, а также ипотеку. Право на НВ распространяется на приобретение и строительство дома, приобретение земли. К ещё одной разновидности причисляют вычет на траты по процентам за ипотеку.

Выдержка из статьи 220 НК РФ

По ИИС. ИИС – это специальные счета для манипуляций с ценными бумагами, которые позволяют получать вычеты.

Подтверждающие документы

Перечень документов законодательством РФ не установлен.

Для подтверждения права на рассматриваемый налоговый вычет можно представить:

платежные документы: квитанции к приходным ордерам, платежные поручения, выписки с банковского счета и т.п.;
договоры (соглашения) на пожертвование, на оказание благотворительной помощи и т.п. Кроме того, в качестве приложения к договору должен быть акт приема-передачи пожертвования;
документы, подтверждающие статус организации-получателя и цель перечисления пожертвования (например, копия учредительных документов, копия бюджетной сметы, копия лицензии, при отсутствии которой невозможно осуществление той или иной деятельности);
справка о доходах по форме 2-НДФЛ по окончании налогового периода, в котором были произведены расходы на благотворительность. Справку следует получить у налогового агента (агентов), от которого были получены доходы, облагаемые по ставке 13%.

Порядок и правила возврата подоходного налога с заработной платы за год – как вернуть 13 процентов

Предусмотрено два варианта подачи заявлений: при личном посещении ФНС и обращении к работодателю. В первом случае необходимо учитывать:

сроки проверки не могут быть меньше трех месяцев (кроме того, если запрос будет одобрен, понадобится еще 30 дней, чтобы перечислить денежные средства);
для всех категорий вычетов составляется одна декларация. В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы. Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);
документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).

Также все бумаги может доставить доверенное лицо или законный представитель.

После рассмотрения обращения возмещена будет не вся сумма трат, а часть, пропорциональная сделанным налоговым отчислениям.

В итоге

Если работник исправно платит НДФЛ, у него появляется право на определенные налоговые вычеты. К примеру, он приобрел недвижимость, оплатил образование ребенка или операцию для родственника. Предусмотрено два способа возвратить уплаченные деньги.

Подождать год (все это время исправно платить налоги), а затем подать заявление, подготовить пакет документов, в том числе заполнить декларацию, и ожидать решения.
Не ждать год, а обратиться к работодателю, чтобы он не удерживал из зарплаты НДФЛ. Но прежде необходимо получить уведомление о возможности начисления вычета от ФНС.

Как вернуть и забрать 13% от зарплаты? Необходимо соответствовать нескольким критериям. Во-первых, быть официально трудоустроенным, работать по трудовому договору. Во-вторых, исправно выполнять свои обязанности налогоплательщика, уплачивая с дохода 13%. В-третьих, обладать правом на возврат в текущем календарном году. В-четвертых, иметь на руках документ, подтверждающий, что налоговая одобрила ваш запрос на вычет.

https://youtube.com/watch?v=GqHrBzifgxQ